La participación en beneficios en seguros se da cuando el tomador de la póliza tiene derecho a recuperar una cantidad de la prima pagada cuando tras acabar el período de seguro se ha generado un superávit en la cuenta de resultados de la póliza.
Exponiéndose de otra forma, diríamos que la participación en beneficios es un modo de aportar a los tomadores de determinadas pólizas una rentabilidad adicional si a la aseguradora le ha ido bien.
Ejemplo
Por ejemplo, si hablamos de una póliza de vida ahorro, este tipo de seguros es habitual que tenga una rentabilidad fijada en base a un interés técnico garantizado (esto lo paga de forma segura la compañía). Pero además, según la marcha de las inversiones que realiza la aseguradora en el ejercicio, la póliza puede generar una rentabilidad añadida a la que el cliente tenía garantía.
En algunas ocasiones cuando se habla de participación en beneficios, lo podréis ver escrito como “PB” en algunos textos técnicos del sector asegurador.
En qué tipos de pólizas se da la participación en beneficios
En España, es habitual encontrar esta tipología de pólizas de participación en beneficios en seguros colectivos de vida. Sin embargo, también se puede encontrar este tipo de acuerdos en otros tipos de pólizas y de ramos de seguro.
Participación en beneficios en los seguros de vida
Lo más habitual, de todos modos, es encontrarlo en los siguientes tipos de pólizas: seguros de vida ahorro, seguros de jubilación, pólizas de rentas, PPA, seguros de dependencia, …
Participación en beneficios en los seguros de daños
Como comentábamos, no solo se utiliza este sistema en los seguros de vida. De hecho en algunos seguros de años también se utiliza la PB.
En algunas pólizas de daños es posible establecer que habrá un porcentaje sobre el resultado técnico agregado para el tomador del seguro. Para este cálculo es muy habitual tomar en cuenta un período de varias anualidades (2 ó 3).
Cantidad de participación en beneficios
¿Qué cantidad le corresponde al tomador de la póliza cuando hay participación en beneficios? ¿De qué forma se calcula la PB en una póliza de vida ahorro?
Lo más habitual es que la aseguradora ceda un porcentaje de los beneficios que ha generado en un período. De todos modos, ésta no es la única forma de establecer la PB y tampoco las pólizas de vida son las únicas que pueden incluir participación en beneficios. La cantidad a la que tendrá derecho el tomador se puede determinar a través de diferentes fórmulas. La fórmula a aplicar quedará concretada en las condiciones particulares o generales de la póliza.
Las fórmulas más habituales a aplicar en la PB son las siguientes:
- la reducción de la siguiente prima
- la generación de un depósito al fallecimiento del asegurado o al fin del contrato de seguro
- el incremento de las garantías para caso de fallecimiento o ampliación de las sumas aseguradas sin necesidad de pago de un incremento de prima.
Extornos y participación en beneficios
En muchas ocasiones se utiliza el concepto «extornos» junto con el de «participación en beneficios». Ambos conceptos recogen respectivamente la cantidad de los beneficios conseguidos en favor del cliente (tomador, asegurado o beneficiario en cada caso) y el importe de las primas que se deben devolver a los tomadores (o a los asegurados), según sea el comportamiento del riesgo que se ha asegurado.
Provisión
La provisión para participación en beneficios y el externo, representan la cantidad de los beneficios generados de las pólizas emitidas en un ejercicio y las primas que hay que devolver a los tomadores con pólizas que tengan cláusulas de devolución de primas.